序

号

部门规章/规范性文件

具体条文

1

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》

第一百零七条：发行人应披露保荐人及发行人律师对募集资金投资项目是否符合国家产业政策、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章规定出具的结论性意见。

第一百一十四条：募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人可视实际情况并根据重要性原则披露以下内容：

（六）投资项目的选址，拟占用土地的面积、取得方式及土地用途，投资项目有关土地使用权的取得方式、相关土地出让金、转让价款或租金的支付情况以及有关产权登记手续的办理情况；

2

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》（2015年修订）

第八十八条：发行人应根据重要性原则披露募集资金运用情况：

（六）募集资金运用涉及新取得土地或房产的，应披露取得方式、进展情况及未能如期取得对募集资金具体用途的影响；

3

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》

第八十五条：发行人应根据重要性原则披露募集资金运用情况：

（六）募集资金运用涉及新取得土地或房产的，应披露取得方式、进展情况及未能如期取得对募集资金具体用途的影响；

4

《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》

第四十七条：发行人募股资金的运用

（一）发行人募股资金用于哪些项目，是否需要得到有权部门的批准或授权。如需要，应说明是否已经得到批准或授权；

5

《首发业务若干问题解答（一）》（中国证监会于2019年3月25日公布）

问题十八：……发行人募投用地尚未取得的，需披露募投用地的计划、取得土地的具体安排、进度等。保荐机构、发行人律师需对募投用地是否符合土地政策、城市规划、募投用地落实的风险等进行核查并发表明确意见

上市公司

基本信息

案例简况

反馈意见

反馈回复/

律师意见

运达股份

（300772，

2019年4月上市）

截至招股说明书签署日，项目用地已取得省国资厅关于用地预审的复函

N/A

· 省国资厅已出具复函同意发行人的用地预审

· 省林业厅下发审核同意书、临时占用林地的行政许可决定，发行人并已签订占用林地补偿协议，已支付补偿款

明阳智能

（601615，

2019年1月上市）

· 靖边明阳宁条梁二期风电场项目

未签署土地出让合同，未办理土地使用权证，已取得用地预审复函，县国资局出具《证明》，发行人取得使用权证不存在法律障碍

· 恭城低风速试验风电场项目

未签署土地出让合同，未办理土地使用权证，已取得用地预审批复，县国资局出具《证明》，发行人取得使用权证不存在法律障碍

· 补充募投项目土地使用权的取得方式、土地出让金、支付情况及产权登记手续的办理情况

· 募投项目土地使用、土地使用权取得方式、取得程序、登记手续是否合法合规

· 募投项目涉及的土地是否需要履行招拍挂程序，是否存在无法取得的风险及相关应对措施

·靖边明阳以土地出让方式取得相关土地使用权，需履行招拍挂程序。该地已取得预审复函，原则同意通过土地预审。县国资局已出具《证明》，说明办理程序合法合规，取得使用权证不存在法律障碍

· 恭城洁源拟以土地出让方式取得相关土地使用权，需履行招拍挂程序。该地已取得预审复函，原则同意通过土地预审；已取得建设用地批复。县国资局已出具《证明》说明办理程序合法合规，取得使用权证不存在法律障碍

今创集团

（603680，

2018年2月上市）

就项目用地，发行人已与管委会签署《征地意向性协议》，国土局已出具预审意见

N/A

发行人已与管委会签署《征地意向性协议》，国土局已出具预审意见，募集资金投资项目符合土地管理以及其他法律、法规和规章的规定

嘉泽新能

（601619，

2017年7月上市）

项目已取得国资厅关于预审意见的函，原则通过用地预审

· 发行人是否已取得上述募投项目的土地使用权证，若未取得说明办理进展情况

· 募集资金项目土地使用权证办理进展情况和未能取得的原因

· 发行人尚未取得募投项目使用权证，国资厅签发先行用地的函，同意先行使用土地，施工用地前需及时足额兑付补偿金并完成报批。第一期项目已缴纳费用，二期尚在筹建中

· 因发行人工期较紧，国资局上报先行用地报件，用地手续正在办理，已签订土地使用权出让合同，不存在违反土地管理法律、法规的行为，不存在无法取得募投项目用地的风险

皖天然气

（603689，

2017年1月上市）

新桥村项目用地取得国资局审查意见的函，马村项目用地取得初步审查意见的函，南陵县、弋江区项目用地取得预审意见的函

· 披露发行人土地使用权处置和取得情况及其履行的法定程序，铺设管道所占用的土地是否应当取得土地使用权，未取得土地使用权的原因及进展情况

· 募投项目土地使用权处置和取得进展情况及其履行的法定程序，是否存在障碍，在未取得土地使用权的情形下开工建设是否合法，是否会受到行政处罚

· 发行人尚未取得募投项目使用权证，国资厅签发先行用地的函，同意先行使用土地，施工用地前需及时足额兑付补偿金并完成报批。第一期项目已缴纳费用，二期尚在筹建中

· 因发行人工期较紧，国资局上报先行用地报件，用地手续正在办理，已签订土地使用权出让合同，不存在违反土地管理法律、法规的行为，不存在无法取得募投项目用地的风险

未取得使用权的原因如下：

①因规划调整，剩余部分正申请单独办证，已经土委会通过；

②因多次行政区域调整导致耽搁，已与市国土局协调办证；

③因高铁站选址导致办证延误，正准备办证资料；

④已获政府确认，办理权证无障碍；

⑤已与县国土局签订出让合同。

综上，以出让方式取得相关土地的权证符合法律法规规定，合法、合规；尚未取得使用权证的土地正依法履行办证程序，不存在无法办理权属证书的情形。

宁波港

（601018，

2010年9月上市）

北仑港区五期集装箱码头工程、穿山港区中宅煤炭码头工程、梅山保税港区1#-5#集装箱码头工程、金塘港区大浦口集装箱码头工程均已获得国资部预审意见的复函

N/A

· 北仑港区五期集装箱码头工程项目已获得发改委核准、国资部预审意见及环保总局对环境影响评价报告书的批复

· 穿山港区中宅煤炭码头工程已获得国资部预审意见、环保总局对环境影响评价报告书的批复，尚待获得发改委核准

· 金塘港区大浦口集装箱码头工程已获得发改委核准、国资部预审意见及环保总局对环境影响评价报告书的批复

· 梅山保税港区1#-5#集装箱码头工程已获得国资部预审意见、环保总局对环境影响评价报告书的批复，尚待获得发改委核准