一、尽职调查是风险防控的重点

尽职调查是防范刑事风险的第一道防线。

（一）从一起失职罪案件看融资项目中的尽职调查

李某原为某国融资租赁股份有限公司第一事业部的经理，因在一光伏电站项目中严重失职，2021年7月16日被北京市第二中级人民法院认定构成国有公司人员失职罪，判处有期徒刑3年6个月。

租赁公司发现，承租人与供货商串通，虚构租赁物采购及交付的事实，骗取1.2亿元光伏设备采购款，遂以合同诈骗向北京市公安局西城分局报案。

法院查明，李某在项目的四个关键环节存在严重失职：一是前期未实地考察承租人和项目，仅凭与实控人的谈话及对方提供的材料就同意项目；二是隐瞒承租人相关方与项目担保人的实控人为同一人的事实，也未核实抵押物光伏电站的建设情况；三是未按公司的评审意见核实项目的政府审批情况；四是放款后既未跟踪租赁物的安装情况，也未驻场监督项目进度，导致未能及时发现融资款被挪用。

裁判文书认为，尽职调查是公司放款的基础，李某虽然不是公司的决策人，但其未履行驻场监督义务是公司未能及时止损的直接原因，裁定其有罪。

该案中，承租人与供货商恶意串通是直接原因，但内部工作人员失职、渎职给了外部诈骗可乘之机，也是重要原因。本案为出租人风险防控敲响了警钟。

（二）前期风险防范措施

1. 缔约前的防范

（1）严格核查租赁物与交易背景

确保租赁物的真实、合法，是防范合同诈骗等刑事风险的关键。出租人应实地核查租赁物的权属与状态，确认交易背景的真实性。涉及政府项目的，需重点核查审批手续、实际进展等；在光伏、汽车等特定领域，要重点核查行业审批、权属登记等。

（2）全面审查交易对手

出租人应对承租人、供应商、担保人等进行穿透式审查。核查其主体资质、经营状况、还款能力及关联关系，防止被串通诈骗。其中，股权交叉、实际控制人一致等隐藏关联是核查重点。类似李澍案中承租人与供货商由同一人控制的情形较为常见，此类漏洞需重点规避。同时，对存在不良信用记录的“黑户”主体，需严格审核其融资用途，防范其通过融资租赁套取资金。

（3）为合同设计刑事保护条款

合同不仅是民事权利义务的载体，还可以作为防控刑事风险的屏障。在合同中预先设置“刑事保护”条款，风险发生后的立案成功率和挽损可能性都会提升。

刑事保护条款要兼顾三个层面：第一，防范外部诈骗。要求承租人对租赁物的真实性、交易背景的合法性作出承诺，并确认出租人随时核查的权利。将承租人、担保人隐瞒事实、虚假陈述、伪造材料等行为和刑事责任直接挂钩，强化犯罪故意的证明效力，便于后续刑事控告。第二，防范内部失职。设置履职留痕条款，明确核查、跟踪的具体要求及责任。第三，保障事后维权，明确违约责任与刑事责任竞合时的处理方式，确认出租人的刑事报案权和相对方的配合调查义务。（文末点击“阅读原文”可跳转查阅【条款示例】）

（4）规范中介机构的准入标准

在融资租赁领域，中介环节刑事风险较高，应严格核查中介机构的资质、信誉，特别是合作人员的背景。对合作中介及人员实行常态化监管，定期排查，发现违规行为及时终止合作，建立红线名单并定期更新，强化约束与震慑。

2. 履约中的防范

（1）关注员工异常行为

许多刑事风险在内部员工的异常行为中已经显露苗头，因此对关键岗位如业务、财务的员工，要密切关注，建立员工异常行为排查机制，重点关注员工与交易对手异常往来、资金异常划转、违规审批等行为，防止内外勾结、利益输送、失职渎职。

（2）管控租赁物

租赁物真实、权属无瑕疵是融资租赁合同正常履行的基础。公司可以通过定期实地核查或者不定期检查、巡查等方式管控租赁物；通过GPS定位或者其他技术措施，监管其位置、状态；建立租赁物台账，定期确认其完好及使用状态，防范租赁物被擅自转卖、抵押、毁损或转移。

3. 专项防范

（1）合规培训常态化

定期开展员工法律培训，重点讲解合同诈骗罪、职务侵占罪等行业高发罪名，结合典型案例，明确员工履职边界，提升员工的风险识别能力和合规意识，避免因违规操作、失职渎职引发刑事风险。

（2）有目的地开展合规教育活动

利用法律培训契机，围绕合规教育主题，对重点岗位员工开展廉洁谈话。为有心举报但隐而不发的员工创造宽松的举报途径和氛围，并制定和落实举报人保护机制。

（3）定期内部审计

企业内审是对经营管理情况的全面“体检”，也是企业发现舞弊行为最常用的方式。内审通常针对业务、供应商采购及财务审批，重点核查项目尽调流程、资金使用、员工履职等环节，有助于及时发现管理漏洞，避免员工失职。

（4）巡查

巡查是反舞弊工作中的重点手段，其中最有效的方式是飞行检查（“飞检”），即不事先通知的现场突击检查，避免被检查人提前应对。除定期核查外，不定期对重点项目、关键岗位开展巡查，实地核实项目进展、员工履职情况。需要注意的是，飞检团队需要与被检查对象不存在利益关系，且行动前高度保密。

（5）建立举报制度

如公司研判认为内部刑事风险已严重危害正常生产经营，到了不得不查的地步，可以因时制宜鼓励实名举报，设立举报奖励机制。此举既能提高举报积极性，也便于调查人员与举报人保持沟通以获取更多线索。

二、如何通过刑事路径维护合法权益

（一）从两起承办案例看刑事控告的立案标准与难点

刑事程序对当事人制约力度强，可极大程度震慑违法犯罪行为，最大程度挽回损失。但遗憾的是，经济犯罪案件控告立案的成功率极低。尤其是融资租赁这类高度依赖贸易背景的业务，一旦出现承租人失联、设备失踪、租金断付，公安机关往往优先认定为“合同履行纠纷”，不愿轻易介入。即便出租人已穷尽内部调查、证据固定手段，仍需面对举证责任门槛高、管辖争议大、程序反复推诿的三大壁垒。

以笔者团队代理某租赁公司控告并获得法院生效判决的两宗合同诈骗案为例：

第一起案件中，业务经理L某与外部人员勾结，通过伪造《额度核准单》《付款单》，篡改还款方案，骗取承租人将本应支付给出租人的首期租金转入L某控制的第三方账户。承租人后续支付租金金额与公司账单不一致，公司才发现问题，但彼时L某已离职，公司损失首期租金9万元。

第二起案件也是L某经办的项目，承租人无实际经营场地、无厂房、无生产能力，却以采购大型生产设备为由进行融资租赁交易。L某明知租赁设备未实际安放于约定场地、承租人系代人融资、现场照片与设备标签均系伪造，仍向公司提交虚假照片、隐瞒真实情况，完成核查。在租金逾期、承租人失联后，L某迅速离职。最终租赁设备不知所踪，出租人面临数百万元的损失。

这两起案件，我们团队花费数月时间，投入大量人力进行调查，收集了L某的身份与职务、伪造的文件材料、转账凭证、虚假租赁物与虚假交付的相关证据，以及承租公司经办人员的笔录。但即便两案均已达到犯罪事实清楚、证据确实充分的程度，立案过程仍然十分艰难。

第一次，公安机关以案件属于经济纠纷、不应刑事介入为由，拒绝受理；

第二次，在我方努力下，公安机关又以管辖权争议为由反复推脱，主张应由其他地区管辖；

第三次，我方持续提交法律依据、类案判决，多次沟通，启动投诉与监督程序。历经数月博弈，公安机关最终对金额小、事实简单、无需出差、办案成本低的第一起案件予以立案。承办民警直言：“我们当然选择证据条件最好、最简单的案件来办。”

这起案件仅是出租人维权困境的缩影。它说明，刑事手段虽是维护合法权益的重剑，却绝非轻易可举、随手可挥。只有达到事实清楚、证据确实充分的刑事标准，再审慎启动刑事控告，才可能突破立案壁垒，真正实现有效维权。

（二）刑事维权策略与实操路径

1. 初步应对：及时止损，固定证据

出租人发现被侵害后，应立即停止发放资金，避免损失扩大。全面梳理交易资料、资金流水、沟通记录等，针对犯罪线索成立专项小组，展开调查。涉及内部人员的，立即启动内审程序。

2. 针对不同侵害场景的具体维权路径

（1）合同诈骗罪、诈骗罪的维权

诈骗类犯罪的维权以保护公司财产为目标。此类犯罪侵犯的是复杂客体，不仅侵害公司财产权，也破坏了市场经济秩序，维权路径天然具有刑民交叉的特点。出租人维权时，刑事与民事手段需要提前研判、必要时作出取舍。

就调查方法而言，针对以外部人员为主导的诈骗罪，调查范围包括承租人、供应商、中介等，需要迅速成立由合规负责人、相关业务人员组成的调查小组，摸查项目情况及相关人员身份，固定书证、物证及电子证据。研判调查方向，“由里及外”逐步扩展调查范围。融资租赁领域的诈骗常由数个主体串通实施，需要对涉案人员展开同步调查，防止消息泄露或者串供。获得有效证据后，向公安机关报案，申请对相关人员采取强制措施，申请查封、冻结涉案财产和账户，防止其潜逃或转移财产。

（2）职务侵占犯罪的维权

职务侵占罪的维权聚焦于惩治单位内部人员，打击利用职务便利侵占公司财产的行为。控告的关键在于是否存在“利用职务上的便利”以及被侵占财物是否属于本单位所有。与诈骗类犯罪不同，职务侵占维权具有鲜明的内部性——行为由公司内部人员主导，维权主体即被侵害的单位自身。

出租人应迅速成立由合规负责人、财务或业务领导组成的调查小组，在高度保密的要求下制定、实施调查计划；迅速开展内部调查，“由外及里”围绕线索约谈知情人员、核查书面证据。掌握一定证据后研判刑事维权方案，决定是否立即解除涉案人员职务。成立谈判小队，与涉事人员谈判并固定言词证据。最后根据公司维权目标，决定处置方案。若公司需要惩戒相关人员、肃清风气，应立即整理证据向公安机关报案，追究相关人员责任，追回公司损失。同时完善管理制度，堵塞审批、监管等漏洞，防范类似风险。

3. 维权要点

第一，证据为王。充分、扎实的证据是成功控告的基础。作为受害人，公司应在日常经营中保存相关文件材料，案发后及时聘请专业刑事律师调查、完善证据链，围绕控告标准充实证据材料。

第二，及时报案。犯罪行为发生后，相关人员往往迅速离职、失联。因此，刑事侵害发生后，需尽快整理证据向公安机关报案，为侦查、维权争取时间。

4. 维权后的风险复盘与防范升级

第一，全面复盘。损害发生后，全面梳理风险成因及漏洞，分析维权难点、总结经验教训，修复漏洞、建设合规体系。

第二，升级防范。为了避免类似事件再次发生，公司需要吸取教训，完善全流程防范机制，强化交易对手审查、租赁物核查、内部管理及证据留存，针对合同诈骗、内部职务侵占等高频犯罪，制定专项防范措施。优化刑事保护合同条款，明确各方责任。此外，定期与同行交流维权经验，了解新型侵害手段；关注行业监管动态与司法裁判导向，适配最新法律规定与案例精神，提升自身防范与维权能力。

融资租赁行业资金体量大、交易链条复杂，出租人长期面临外部诈骗与内部失职双重风险。公司唯有坚持穿透尽调、严格管控、证据留痕、审慎维权，才能真正守住风险底线，实现合规稳健经营。